A Ernst & Young, uma das maiores firmas de auditoria do mundo, concordou em pagar uma multa de US$ 100 milhões depois que os reguladores de valores mobiliários dos EUA descobriram que centenas de seus auditores haviam trapaceado nos testes de ética que eram obrigados a fazer para obter licenças profissionais – e que a empresa You don não. Faça o suficiente para parar a prática.
A pena, anunciada nesta terça-feira, é a maior já imposta pela Securities and Exchange Commission contra uma empresa de auditoria, que detém uma posição ética única no mundo financeiro. Essas empresas são responsáveis por verificar a exatidão das demonstrações financeiras das empresas e emitir alertas aos investidores caso identifiquem práticas contábeis questionáveis.
Uma ordem civil administrativa apresentada por reguladores disse que a grande empresa de auditoria – também conhecida como EY – enganou os investigadores, reteve provas e violou as regras de contabilidade pública destinadas a preservar a integridade da profissão.
Grewal, diretor de fiscalização da comissão, ao anunciar o acordo, disse: “É simplesmente vergonhoso que os profissionais responsáveis pelo controle de fraudes por parte de clientes trapaceiem nos testes de ética de tudo”.
A punição Dobre a quantidade de KPMGoutra grande empresa de auditoria, pressionou em 2019 para dissolver uma investigação sobre alegações semelhantes de trapaça de auditores em seus exames de estágio.
Quarenta e nove auditores da EY receberam a ‘Chave de Resposta’ para o exame de ética que faz parte do processo inicial para se tornar um contador público certificado, de acordo com a SEC. Ordem administrativa. Em alguns casos, os funcionários compartilharam as chaves de resposta mesmo depois que a Securities and Exchange Commission multou a KPMG.
Centenas de outros na firma de auditoria foram enganados em exames de ética que fazem parte dos programas de educação continuada que a maioria dos estados oferece para os contadores manterem suas licenças profissionais, de acordo com a comissão.
Alguns funcionários disseram aos investigadores que foram enganados por causa de “compromissos de trabalho ou incapacidade de passar nos exames de treinamento após várias tentativas”, disse a ordem.
A EY admitiu na matéria que seu comportamento estava errado. “Nada é mais importante do que nossa integridade e nossa ética”, disse a empresa em comunicado. “Compartilhar respostas a qualquer avaliação ou teste é uma violação do nosso Código de Conduta e não é tolerado”, disse ela, e que a empresa intensificaria seus esforços para impor a conformidade ética.
A EY, com mais de 300.000 funcionários, é uma das quatro grandes empresas de contabilidade – junto com Deloitte, KPMG e PwC – que auditam quase todas as maiores empresas do mundo.
Os reguladores começaram a examinar mais de perto os negócios das empresas de contabilidade há cerca de duas décadas. O colapso da Enron em 2001 Destacar o papel de seu auditor, Arthur Andersen, que ajudou a cometer fraude contábil na gigante de energia. Mais tarde, promotores federais apresentaram acusações criminais contra Arthur Andersen. A empresa não existe mais.
Na esteira da fraude da Enron e outras grandes fraudes corporativas, o Congresso aprovou uma lei para criar o Conselho de Supervisão de Contabilidade de Empresas Públicas, que fica dentro da Comissão de Valores Mobiliários, mas toma sua própria ação de fiscalização contra empresas de auditoria. Na ordem administrativa contra a EY, a SEC disse que parte do comportamento da empresa violava as regras do conselho.
Mais amplamente, uma das áreas de preocupação da SEC é a questão da independência do auditor. Os reguladores querem garantir que a revisão dos registros financeiros da empresa pela empresa de contabilidade não seja prejudicada por consultoria, assessoria ou outro trabalho de pressão que possa fazer para a empresa.
Isso levou muitas empresas a dividir seus negócios de contabilidade e consultoria, especialmente porque o último se tornou uma fonte maior de receita para as Quatro Grandes. Este mês , tempos financeiros Ela afirmou que a EY estava considerando separar seus negócios de auditoria de seus negócios de consultoria financeira.
Os reguladores disseram que esta não foi a primeira vez que a fraude em exames de ética por funcionários da EY se tornou generalizada. A SEC disse que um escândalo de fraude semelhante, que a empresa tratou internamente, ocorreu de 2012 a 2015.
No pedido, a comissão observou que a EY já havia enviado avisos aos funcionários sobre não trapacear nos exames, mas não havia implementado controles adequados até recentemente. Como parte do acordo, a EY nomeará consultores independentes. Um revisará as políticas da empresa sobre ações éticas e o outro revisará sua falha em detectar adequadamente a fraude.
Não é incomum que a Securities and Exchange Commission exija que uma empresa nomeie um consultor externo para monitorar sua conformidade com os termos de um acordo. Mas é raro que os reguladores exijam a nomeação de dois consultores – um sinal de quão seriamente a Securities and Exchange Commission está analisando os abusos na EY.
A Securities and Exchange Commission disse que sua investigação está em andamento, indicando que pode estar considerando uma ação de execução contra alguns indivíduos.
Grewal disse que o acordo “deve servir como uma mensagem clara de que a SEC não tolerará falhas de integridade por parte de auditores independentes”.
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